TL KREDİLERE KISITLAMA GETİRİLDİ

Tarih:.05.07.2022

Sayı: 2022:82

            Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK)'nun 24.06.2022 tarih ve 10250 sayılı Kararı ile işletmelere,Türk Lirası kredi kullanımına döviz varlığı sınırı getirildi. Söz konusu Karar ve BDDK’nın 26 Haziran 2022 tarihli Basın Açıklamasında yer alan açıklamalar aşağıdaki gibidir:

 

            1) BDDK Kararının Uygulanacağı Şirketler

             a)  Bağımsız denetime tabi olan ve

             b)  Sahip olduğu Yabancı Para Nakdi Varlıkları ( altın, efektif döviz ile bankalardaki yabancı para mevduatı)TL karşılığı 15 milyon TL’nin üzerinde olan ve

            c) Sahip olduğu YP Para Nakdi Varlıkları TL karşılığı; aktif toplamından veya son 1 yıllık net satış hasılatından büyük olanı yüzde 10’u aşan

            şirketler, TL kredi sınırlamasına tabi tutulacaklardır.

            Gerçek kişiler ile gerçek kişi şirket ortakları kredi kısıtlamasına tabi değildir.

 

            2) Kredi Kullandırım Sınırlamasından İstisna Tutulacak Haller

            Kredi kullandırım sınırlaması kapsamına giren ancak Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 sayılı Karar ve ilgili mevzuat uyarınca Yabancı Para cinsinden kredi kullanması da mümkün olmayan Şirketlerin, krediye başvurduğu tarihten itibaren 3 aylık dönem içinde yabancı para net pozisyon açığının bulunduğunu bağımsız denetim kuruluşunca onaylanmış şekilde tespit ettirerek bankaya sunmaları halinde;  başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönemdeki pozisyon açığı ile sınırlı olmak kaydıyla  TL cinsinden nakdi ticari kredi kullanabileceklerdir.

            Yabancı para pozisyon açığının bulunması yani ilerdeki herhangi bir 3 aylık dönemde yabancı para borçlarının yabancı para varlıklarından fazla olması durumunda YP borçlarının YP varlıklarından fazla olduğu tutar kadar bu Şirketlere de TL cinsinden nakdi ticari kredi kullandırılabilecektir.

            3) Kısıtlama Kapsamına Dahil Olan ve Olmayan YP Nakdi Varlıklar

            YP nakdi varlıklar kapsamına  altın da dahil olmak üzere efektif dövizleri ile bankalardaki YP mevduatları girmektedir.

            Türkiye’deki şirketler tarafından YP cinsinden ihraç edilmiş menkul kıymetler ve Eurobond gibi borçlanma araçları YP nakdi varlıklar kapsamına girmemektedir. Ancak  yurt dışındaki şirketler tarafından YP cinsinden ihraç edilmiş menkul kıymetler ve hisse senetleri ile  ters repo gibi diğer parasal varlıkları  YP nakdi varlık oarak kabul edilmiştir.

 

            4) Kapsamın Belirlenmesinde Kullanılacak Bilgi ve Belgeler

             Şirketlerin TL cinsinden kredi sınırlamasına tabi olup olmadığı YP nakdi varlık toplamı ile bağımsız denetimden geçmiş en güncel finansal tablolarındaki aktif toplamı ve son bir yıllık net satış hasılatı bağımsız denetim kuruluşu tarafından onaylanarak belgelendirilmesi suretiyle belirlenecektir.

            Konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan Şirketler için bu değerlendirme konsolide bilanço üzerinden yapılacaktır.

           

            5) Kapsama Dahil Olmayan Şirketlerin Durumu

            YP nakdi varlıklarının TL karşılığı 15 milyon TL’yi aşmayan Şirketler  kredi sınırlamasına dahil olmayacaktır.

            Ancak,  kredi başvuru tarihi itibarıyle,

            a) Mevcut YP nakdi varlıkları ile en son finansal tablolarına göre aktif toplamını ve son bir yıllık net satış hasılatını bağımsız denetim kuruluşuna tespit ettirmeleri,

            b) Kullanacakları kredinin vadesi boyunca YP nakdi varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşmayacağını ya da aşsa bile aktif toplamından ya da son bir yıllık net satış hasılatından büyük olanının yüzde onunu geçmeyeceğini beyan ve taahhüt etmeleri,

            c)  Her ayın ilk 10 iş günü içinde bir önceki ay sonu bilançosuna göre YP nakdi varlıklarının, aktif toplamının ve bir önceki ay sonu itibarıyla son 12 aylık net satış hasılatının güncel değerini bankaya iletmeleri

             gerekmektedir.

 

           

6) Sınırlama Kapsamına Giren Ticari Kredi Türleri ve Mevcut Kredi Limitlerinin Durumu

             TL cinsinden her türlü nakdi ticari kredi sınırlaması 24 Haziran 2022 tarihinden sonra başvurulacak kredilere uygulanacaktır.

            Rotatif, kredili mevduat hesabı veya kurumsal kredi kartları gibi kredi işlemleri yoluyla gerçekleşecek nakdi ticari TL kredi kullandırımları için her ay sonunda yapılacak bakiye artışı hesaplaması yeni kullandırım olarak kabul edilecek ve bu durumda bağımsız denetim kuruluşu tarafından  onaylanmış belgeler banka tarafından istenecektir. Gecelik kredilerde de her ay sonunda yapılacak hesaplama tarihi itibariyle bakiye risk tutarı bulunması durumunda, aynı şekilde onaylı belgeler istenecektir. Rotatif, KMH, kurumsal kredi kartları veya gecelik kredilerde sınırlama kapsamına girdiğinin tespit edilmesi durumunda, söz konusu müşterilere limit boşluğu olsa dahi rotatif, KMH, kurumsal kredi kartı, gecelik krediler gibi TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılmaması gerekmektedir.

            24 Haziran 2022 tarihinden önce kredi başvurusu yapılarak sözleşmesi akdedilmiş ancak henüz kullandırımı yapılmamış ve 27 Haziran 2022 tarihiyle başlayan hafta içinde kullandırımı yapılacak olan spot nitelikli TL cinsinden nakdi ticari krediler kısıtlama kapsamında olmayacaktır.

             Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) gibi gayri nakdi krediler, nakdi krediye dönüşmediği sürece kısıtlamaya tabi değildir.

            Yeniden yapılandırılan krediler, yeni kullandırım olarak değerlendirilmeyecektir. Ancak yeniden yapılandırma kapsamında olmayan ve 24 Haziran 2022 tarihinden sonra sözleşme koşullarının değiştirilmesi suretiyle yenilenen ya da mevcut kredilerin kısmen veya tamamen yeniden finanse edilmesi için kullandırılan kredilerin yeni kullandırım olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

            7) Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Onaylanmak Suretiyle Tevsik Edilmesi Gereken Belgelerin Hazır Olmaması Durumu

            Bağımsız denetimi sonuçlanmamış şirketler, bağımsız denetimin devam ettiğini ilgili bankaya belgelendirmesi ve YP nakdi varlıkları toplamını, aktif toplamını, bir önceki ay sonu itibarıyla son 12 aylık net satış hasılatını ve başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönem itibariyle YP net pozisyon açığının güncel değerini ilgili bankaya beyan etmesi ve bu beyana göre yapılacak değerlendirme çerçevesinde söz konusu şirketin  kredi kullandırım sınırlamasına girmemesi kaydıyla, TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi tahsisi yapılması mümkündür.

            Ancak kredi tahsisinden sonraki bir ay içerisinde bağımsız denetim kuruluşlarınca denetlenmiş güncel finansal tabloları ile bağımsız denetim kuruluşunca onaylanması ve tespit edilmesi gereken diğer bilgi ve belgelerin bankaya verilmemesi ya da verilen bilgi ve belgelere göre kredi sınırlamasına dahil olması gerektiğinin anlaşılması halinde, ilgili banka tarafından bu Şirketlere TL cinsinden hiçbir yeni nakdi ticari kredi kullandırılmaması ve bu durumun ivedilikle BDDK’ya bildirilmesi gerekmektedir.

 

            8)  Hesaplamalarda Kullanılacak Döviz Kuru

            YP nakdi varlıkların TL karşılığının hesaplanmasında hesaplama tarihine ait TCMB döviz alış kuru kullanılacaktır.

 

            9) Bankalarca ve Şirketlerce Dikkat Edilecek Diğer Hususlar

            Yanıltıcı ve muvazaalı işlemler gerçekleştirmek suretiyle bankalarca tahsis edilmemesi gereken bir kredinin açılmasını sağlayanlar hakkında gerekli yasal işlemlerin yapılabilecektir.

 

İlgili karar ektedir. Saygılarımızla...