x

24/06/2022 TARİHLİ BDDK KARARI AÇIKLAMASI

 

 

TL KREDİ SINIRLANDIRILMASINDA BDDK KARARI

Tarih:.08.07.2022

Sayı: 2022:83

Kredilerin Amacına Uygun Kullandırılmasına İlişkin 24 Haziran 2022 tarihli BDDK Kararı revize edilmiş ve 7 Temmuz 2022 tarih ve 10265 sayılı BDDK Kararı yayımlanmıştır.

 

 TL kredilerinin sınırlandırılmasına ilişkin söz konusu karardaki hükümler aşağıda açıklanmıştır:

 

1) Kredi Sınırlaması

Bankalar ve finansal kuruluşlar dışındaki şirketlere

a) Kredi başvurusu yaptıkları tarih itibarıyla yabancı para (YP) nakdi varlıklarının Türk Lirası (TL) karşılığının 15 milyon TL’nin üzerinde olması ve

b)YP nakdi varlıklarının, en güncel finansal tablolarına göre aktif toplamından veya son bir yıllık net satış hasılatından büyük olanının yüzde 10’ununu aşması durumunda,

TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılmayacaktır.

 

Şirketlerin bankalar ile gerçekleştirdikleri swap işlemleri kapsamında, spotta (altın dahil) döviz verip TL borçlandığı tutarlar da, ilgili banka tarafından söz konusu Şirkete kullandırılan TL cinsinden nakdi bir ticari kredi olarak kabul edilecektir.

 

2)YP Nakdi Varlıkları

Şirketlerin YP nakdi varlıkları aşağıdakilerden oluşmaktadır:

a) Altın ve efektif döviz

b)  Bankalardaki YP mevduatı

c) Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen Eurobond’lar dışında kalan, yurt içi ya da yurt dışındaki şirketlerce YP cinsinden ihraç edilen menkul kıymetlerden/hisse senetlerinden oluşan varlıkları

ç)   Altın veya dövize endeksli ya da bunlara ilişkin endeksleri takip eden borsa yatırım fonlarının katılma payları

d) Yurt dışındakilerle YP cinsinden yapılan ters repo işlemleri

e) Bankalar ile gerçekleştirilen swap işlemleri kapsamında spotta TL temin etmek üzere bankalara (altın dahil) döviz olarak verilen YP varlıkları

 

            3) Konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan Şirketler

a) Bağımsız denetim şirketlerince denetlenmiş en güncel konsolide finansal tablolar üzerinden hesaplamalar  yapılacaktır. Ancak şirketin yurt dışı bağlı ortaklık ve iştirakleri dahil edilmeyecektir.

b)  YP nakdi varlıkları toplamının hesaplamasında, bu şirketlerin bankalar ve finansal kuruluşlar dışında kalan konsolidasyona tabi yurt içindeki bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin YP nakdi varlıkları da hesaplamaya dahil edilecektir.

c) Konsolide finansal tabloları üzerinden yapılan hesaplamalar yalnızca ana ortaklığın TL  kredi sınırlamasının uygulanmasıyla ilgili olacaktır. Ana ortaklığın konsolidasyona tabi diğer bağlı ortaklık ve iştiraklerine kullandırılacak krediler için  her bir ortaklık ve iştirak için ayrı ayrı ele alınması suretiyle kredi sınırlamasına tabi olup olmadıkları belirlenecektir.

 

4) Kararın istisnası

YP cinsinden kredi kullanması mümkün olmayan şirketler, bankaya kredi başvurusunda bulunduğu tarihten itibaren 3 aylık dönem içinde;

a) YP net pozisyon açığı bulunduğunu ve pozisyon açığı tutarını beyan etmeleri şartıyla,

b)  Yalnızca başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönemdeki söz konusu beyan edilen pozisyon açığı ile sınırlı olmak üzere

TL cinsinden nakdi ticari kredi kullandırılabilecektir. Ancak bu şirketlere  TL cinsinden nakdi ticari kredi kullandırılabilmesi ve pozisyon açığı ile ilgili hususlar bağımsız denetim kuruluşları ya da yeminli mali müşavirlerce (YMM) onaylanmak suretiyle teyit edilerek bankaya belgelendirilecektir.

 

 

5)Kredili mevduat hesabı (KMH) ve diğer rotatif nitelikli krediler ile kurumsal kredi kartlarından nakit çekimi yoluyla veya gün içi ve gecelik krediler yoluyla Şirketlere kullandırılacak kredi tutarının hesaplamasında,  30.06.2022 tarihi itibarıyla Şirketlere kullandırılmış toplam kredi bakiyesi başlangıç olarak kabul edilmek üzere;

Her ay sonu itibarıyla önceki ay sonuna göre bu toplam nakdi kredi bakiyesindeki artış  yeni kullandırım olarak kabul edilecek ve Bankalar kredi kullandırım sınırlamalarına yönelik gerekli kontrolleri yapacaklardır.

 

7) Kısıtlama kapsamına girmeyen şirketler, nakdi krediyi kullandıkları tarih itibarıyla ya da rotatif, KMH, kredi kartından nakit çekim, gün içi ve gecelik krediler için yukarda belirtildiği şekilde yeni kredi kullandırılmış sayıldığının tespit edildiği tarih itibarıyla 

a) YP nakdi varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşmayacağını ya da

b )YP nakdi varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşsa bile aktif toplamından veya son bir yıllık net satış hasılatından büyük olanının yüzde 10’nunu geçmeyeceğini ya da

c) YP kredi kullanmasının mümkün olmaması nedeniyle ve yalnızca kredi başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönemdeki YP net pozisyon açığı ile sınırlı olmak üzere yeni kredi kullanımında bulunacağını

30.06.2022 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere (30.06.2022 dahil) beyan ve taahhüt etmeleri durumunda Bankalar her 3 aylık takvim dönemi sonunu izleyen ayın son iş günü akşamına kadar YP cinsinden kredi kullanması mümkün olmayan ve YP net pozisyon açığı olan şirketlerden bağımsız denetim kuruluşlarınca ya da YMM’lerce, diğerlerinde bağımsız denetim kuruluşlarınca onaylanmak suretiyle teyit edilen  beyan ve taahhüdün kontrolünü yapacaklardır.

 

8) Sınırlamada Muafiyetler

a) Bağımsız denetime tabi olduğu halde denetim yükümlülüğü ilk defa 2022 yılı sonunda başlayacak Şirketler bu sınırlamadan  muaf tutulmuştur. Bu şirketler kredi başvurusunda bulunduklarında ilgili banka nezdinde bu konuda tereddüt oluşması halinde, kredi kullandırım tarihinden itibaren bankalarca ilgili şirkete bağımsız denetime tabi olmadığını ya da bağımsız denetime tabi olsa bile denetim yükümlülüğünün ilk defa 2022 yılı sonunda başlayacağını,  SMMM, YMM ya da bağımsız denetim kuruluşlarınca onaylı olmak üzere belgelendirmeleri için bir ay süre tanınarak, başvuruda bulunan şirketin beyanı esas alınmak suretiyle kredi kullandırılabilecektir.

 

b) Aşağıdaki krediler de sınırlandırmaya tabi değildir:

-Nakit çekimler hariç kurumsal kredi kartları yoluyla kullandırılan krediler,

-Doğrudan Borçlanma Sistemi(DBS) aracılığıyla nakde dönüşen krediler,

-Cayılamaz limit taahhüdü niteliğinde olan ve bankaların kredi müşterisi olan Şirket dışındaki üçüncü taraflara ödeme garantisi sunduğu diğer krediler ile alıcı statüsündeki Şirketin kredilendirilmesi suretiyle tedarikçilere ödeme yapılan tedarikçi finansmanı kredileri,

- TL cinsinden nakdi krediye dönüşen tazmin edilen gayri nakdi kredi bedeller,

- Yeniden yapılandırma kapsamında olmayan ve sözleşme koşullarının değiştirilmesi suretiyle yenilenen ya da mevcut kredilerin kısmen veya tamamen yeniden finanse edilmesi için kullandırılan krediler hariç; Bankacılık Kanununun Geçici 32 nci maddesi uyarınca yeniden yapılandırılan veya bu yeniden yapılandırmalar kapsamında kullandırılan krediler

 

9)  Şirket, bankaya vermesi gereken  bağımsız denetim kuruluşu ya da YMM onaylı  bankaya yukarda bahsedilen  bilgi ve belgeleri süresinde bankaya vermezse ya da verilen  bilgi ve belgelere göre Şirketin  kredi sınırlamasına dahil olması gerektiğinin bankalarca anlaşılması durumunda,

            - İlgili banka tarafından bu Şirkete TL cinsinden  yeni nakdi ticari kredi kullandırılmaz

            - Bu şirketlere 30.06.2022 tarihinden itibaren kullandırılan  TL cinsinden ticari nitelikli tüm nakdi kredilere “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında; kredi riskine esas tutar hesaplanırken kullanılan yaklaşımdan (standart yaklaşım ya da içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar) bağımsız olarak kredi riski azaltım teknikleri, kredi derecelendirme notları ve gayrimenkul ipotekleri dikkate alınmadan yüzde 500 risk ağırlığı uygulanacaktır.

 

 

 

10) Bankaların bu Karar kapsamından muaf tutulmayan kredileri, yurt dışı şubeleri aracılığıyla kullanılması da sınırlama kapsamına alınmıştır.

11) Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanununa tabi finansal kiralama, faktoring ve finansman kuruluşlarının;

a) 01.08.2022 tarihinden itibaren müşterilerine kullandıracakları TL cinsinden ticari nitelikli nakdi kredi olarak kabul edilecek

b) Bankalar için getirilen yükümlülüklerin finansal kiralama, faktoring ve finansman kuruluşlarına da uygulanacaktır.

12) YP nakdi varlıkların TL karşılığının hesaplanmasında hesaplama tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılacaktır.

 

İlgili belgeler ektedir. Saygılarımızla…